En agosto, un plan fiscal para autónomos debe ser más que una carpeta de recibos. Ya tienes suficiente información para estimar el año, detectar faltantes y tomar decisiones antes de diciembre.
Este calendario es una herramienta para propietarios únicos en Canadá. Corporaciones, nómina, GST/HST y obligaciones provinciales pueden usar otras fechas; confirma cuáles aplican a tus cuentas.
Agosto: concilia el año hasta hoy
- Compara ingresos con depósitos, facturas y estados de plataformas.
- Clasifica gastos y adjunta recibo o factura de soporte.
- Concilia GST/HST cobrado y créditos fiscales elegibles si estás registrado.
- Actualiza kilometraje y oficina en casa mientras recuerdas los detalles.
- Separa retiros personales y compras no empresariales.
CRA exige registros suficientemente detallados para sustentar obligaciones y beneficios. Los sistemas contables, puntos de venta y registros en línea también cuentan; un estado bancario por sí solo puede no demostrar el propósito empresarial.
Septiembre: revisa anticipos y pronóstico
Los anticipos individuales suelen vencer el 15 de marzo, junio, septiembre y diciembre cuando CRA los exige. Puede existir obligación si el impuesto neto adeudado supera $3,000 ($1,800 en Quebec) en el año actual y también en uno de los dos años anteriores. Confirma con CRA el umbral vigente y si debes pagar anticipos.
Antes del 15 de septiembre, compara tu pronóstico con el método de anticipo usado. Pagar menos que el recordatorio sin un cálculo sustentable puede generar intereses. Cuando el ingreso es incierto, pagar el recordatorio puede ser la opción más sencilla para controlar riesgo.
Octubre: revisa GST/HST y cambios operativos
Verifica si los suministros gravables mundiales se acercan al umbral de $30,000. La regla cambia si se supera en un trimestre o durante cuatro consecutivos; busca orientación antes de cruzarlo.
Registra también compras de equipo, financiamiento, espacio de trabajo, subcontratistas, empleados, clientes extranjeros o cambios de estructura.
Noviembre: prepara decisiones de cierre
Estima ingresos anuales, gastos deducibles, aportes CPP e ingreso gravable. Prepara preguntas para tu contador o profesional fiscal:
- ¿El equipo es gasto corriente o propiedad de capital?
- ¿Los gastos mixtos están respaldados y bien distribuidos?
- ¿GST/HST, nómina, reportes extranjeros o incorporación necesitan asesoría aparte?
- ¿Cuánto efectivo debe quedar reservado para impuestos y remesas?
Gastar $1 para obtener una deducción nunca ahorra $1 de impuesto. La compra aún debe ser útil y pagable.
Diciembre: cierra con orden
- Revisa el anticipo individual del 15 de diciembre, si corresponde.
- Completa kilometraje e inventario.
- Descarga estados anuales de plataformas y procesadores cuando estén disponibles.
- Haz una copia de seguridad y conserva una versión de cierre.
- Lista facturas pendientes y gastos no pagados.
- Agenda la entrega al preparador antes de la temporada.
Como regla general, CRA indica conservar documentos y registros fiscales por al menos seis años. Algunos deben guardarse más tiempo; confirma antes de destruirlos.
Prepara un solo paquete limpio
Usa una estructura consistente: ingresos, gastos, GST-HST, vehículo, oficina, activos y financiamiento, correspondencia CRA, declaración anterior, aviso de evaluación y una página de cambios y preguntas.
Los buenos registros no solo facilitan la declaración. Te ayudan a entender el negocio mientras aún puedes decidir con tiempo.
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Fuentes oficiales
- CRA: anticipos obligatorios para individuos
- CRA: guía para ingresos por cuenta propia y fechas clave
- CRA: conservación de registros empresariales
- CRA: umbral de registro GST/HST
Este artículo es educativo y no sustituye asesoría de un profesional fiscal o contable calificado.